משיכה מוקדמת מקופת גמל: אימות הבקשה ומסלול מיעוט הכנסות

שתי בדיקות שונות לפני משיכה

ב־12 ביולי 2026 פרסמה רשות שוק ההון הוראות שנועדו לצמצם שידול של חוסכים למשוך כספי פנסיה לפני הזמן. לפי הודעת הרשות, גוף מוסדי נדרש לבצע פעולות אקטיביות לפני אישור בקשה: לבדוק מסמכים, לפנות לחוסך במקרים שנקבעו ולוודא שהבקשה משקפת את רצונו ושהשלכותיה הוסברו לו. ההוראות אינן איסור משיכה; הן שכבת אימות לפני פעולה שקשה לבטל.

בנפרד משאלת האימות קיימת שאלת המס. רשות המסים מפרסמת מסלול למשיכת כספי תגמולים מקופת גמל ללא ניכוי מס בשל מיעוט הכנסות. זו אינה זכאות אוטומטית: הבדיקה מתייחסת להכנסה הכוללת של העמית ושל בן או בת הזוג מכל המקורות, לרבות הכנסות פטורות ממס.

מה דורש מסלול מיעוט הכנסות

לפי דף השירות הרשמי, את טופס 159א מגישים לקופת הגמל בתוך 60 ימים מתום החודש שלגביו מצהירים על ההכנסה. ההצהרה תקפה לאותו חודש ולשני החודשים שאחריו. הסכום שניתן למשוך ללא ניכוי מס מוגבל להפרש בין סכום ההכנסה המזערית לבין ההכנסה הכוללת, כפול שלושה. הספים עצמם תלויים בהרכב המשפחה ומתעדכנים עם שכר המינימום, ולכן צריך לבדוק את הנתון העדכני בדף הרשמי ולא להסתמך על צילום ישן של הטופס.

מה כדאי לבדוק לפני שמגישים

בקשו מהקופה פירוט כתוב של הסכום שיימשך, המס האפשרי ומה יישאר בחיסכון ובכיסויים הביטוחיים. אם גורם חיצוני יזם את הפנייה, אל תסתפקו בהסבר שלו: אמתו את הבקשה ישירות מול הקופה בערוץ רשמי. גם כשמתקיימים תנאי המס, כדאי להבין את ההשפעה על הקצבה העתידית ולבדוק אם קיימת חלופה שאינה דורשת משיכה מהחיסכון.